关于攀枝花市2017年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告(摘登)

www.panzhihua.gov.cn     发布时间:2018-09-12     来源:攀枝花日报      选择阅读字号:[ ]     阅读次数:

关于攀枝花市2017年度市级预算执行
和其他财政收支的审计工作报告(摘登)

  2018年8月27日在攀枝花市第十届人民代表大会常务委员会第十三次会议上

  市人民政府

  根据审计法和相关法律法规,市审计局对2017年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。自去年7月以来,攀枝花市审计工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对四川工作系列重要讲话为指导,深入贯彻市委十届三次、四次全会精神,认真落实市人大常委会对审计工作的审议意见,紧扣全市工作中心,锐意创新、攻坚克难、苦干实干、砥砺奋进,在维护政令畅通、服务发展改革、促进民生改善、规范权力运行、推进廉政建设等方面发挥了积极作用。

  审计结果表明,2017年,全市各级各部门在市委、市政府的坚强领导下,认真贯彻落实中央、省委省政府决策部署,按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的要求,以“抓项目、抓资金、抓政策”为重要抓手,促进经济社会全面发展。市级预算执行情况总体较好,全市地方一般公共预算收入完成60.59亿元,完成预算的100.9%,增长 6.8%,财政保障能力进一步增强。

  —— 注重财政运行质量,财政收支稳中有增。强化收入征管,做到依法征收、应收尽收;创新征管方式,加大对重点行业、重点企业、重点税源的监控,挖掘收入增长点,将经济发展效益转化为财政收入成果。各部门硬化预算约束,严控“三公”经费和一般性支出,强化存量资金与增量资金统筹,足额保障重点工作。

  ——持续加大民生投入,社会效益充分发挥。投入“十项民生工程”及民生实事资金52.48亿元,民生支出占一般公共预算支出比重达65%以上。坚持绿色发展理念,全年投入资金2.35亿元,全力支持环保“三大战役”,宜居环境不断改善。整合投入扶贫资金3.93亿元,全力实施21个扶贫专项,实现年度脱贫攻坚目标。

  ——不断深化财税改革,运行管理规范高效。有序推进水资源费改税工作,做好“营改增”和资源税从价计征改革后续工作,财税体制不断完善。加快构建阳光财政,依法全面公开政府、部门和 “三公”经费预决算。深化绩效预算管理改革,积极构建以项目支出、部门综合支出、支出政策为主体的评价体系。清理规范重点支出同财政增幅和生产总值挂钩事项,增强统筹能力。

  一、市级预算管理和决算草案审计情况

  以落实积极财政政策、提高财政资金绩效、防控政府债务风险和促进税收征管机制完善为重点,不断深化财政预算审计。

  (一)市级财政预算执行及决算草案审计情况。

  重点审计了预算收入的组织、预算执行、专项资金分配和使用情况、政府投资基金管理和运营现状、部分财政管理改革事项及市级财政总决算草案情况。结果表明,2017年,市本级一般公共预算、政府性基金、国有资本经营预算和社会保险基金收入分别完成28.19亿元、5.24亿元、600万元和21.96亿元,为预算的100.7%、124.7%、100%和107.1%;实现支出分别为60.09亿元、9.37亿元、420万元和21.09亿元,为预算的 96.8%、89.9%、100%和99.3%。一般公共预算、政府性基金和社会保险基金年终结存分别为3.36亿元、1.05亿元和17.28亿元,预算收支实现了平衡目标,预算管理情况总体较好,决算收支基本真实。审计发现的主要问题:

  1.财政收支管理不规范。一是2017年市级财政非税收入26608.75万元滞留专户,应缴未缴国库。二是2017年末无预算支出挂账21207.77万元,未及时消化。

  2.超范围使用产业投资基金。2016年9月,市财政局从投资基金中安排1.06亿元,用于煤炭行业化解过剩产能市级奖补所需资金。

  (二)市级部门预算执行审计情况。

  重点对市教育体育局、市财政局、市环境保护局、市房地产管理局、市疾病预防控制中心、市农林科学研究院6个部门(单位)的预算执行情况进行了审计。结果表明,各部门不断加强预算管理,建立健全规章制度,部门预算执行情况总体较好,但仍存在会计账务处理不规范(涉及金额4824.02万元)、清理往来款项不及时(涉及金额253.37万元)、应缴未缴收入(涉及金额15.64万元)等问题。

  二、重大政策措施落实跟踪审计情况

  全市审计机关持续开展重大政策措施落实情况跟踪审计。结果表明,各级各部门认真贯彻落实积极财政政策、简政放权、供给侧结构性改革等政策措施,有效推动各项工作,取得了较好效果。审计发现的主要问题:

  (一)公务卡支付比例总体较低。2016年,大部分县(区)公务卡使用率依旧偏低,有4个县(区)公务卡支付占现金支付比例低于15%。

  (二)4个技改项目进度迟缓。截至2017年9月底,市联合钛业有限公司“金属基镀钛”等4个技改项目进度滞后。

  (三)简政放权事项不够彻底。截至2017年9月底,盐边县182项应集中办理的行政审批事项中,有130项没有实现集中办理,且未按程序报经市政府同意并报省政府备案。

  (四)部分门户网站重复建设、管理分散。截至2017年10月底,有8个市直部门(单位)的16个政务门户网站存在重复建设,有12个市直部门(单位)未将已建成网站迁移到统一技术平台集约化管理。

  (五)西区2016年预算指标项目资金结余较大。2016年,西区财政下达项目预算资金指标91700.78万元,至2017年11月底,西区财政局结余2016年项目预算指标资金77319.41万元。

  (六)钢铁和煤炭行业化解过剩产能奖补资金管理使用不够规范。个别区将职工安置补助资金直接拨付企业。一个区扩大补助资金开支范围。

  三、重大民生专项审计情况

  继续将民生资金和项目作为审计重点,强化扶贫资金审计,突出首要任务,促进提高资金使用绩效,切实维护人民群众利益。

  (一)2017年保障性安居工程跟踪审计情况。

  组织全市审计机关开展了2017年城镇保障性安居工程跟踪审计。结果表明,全市各级、各相关部门认真落实中央保障房政策,切实推进保障性安居工程建设,在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、促进经济增长、社会和谐等方面取得了明显成效。审计发现的主要问题:

  1.部分县(区)安居工程专项资金统筹管理不到位。

  (1)因项目进展缓慢,已分配到具体项目的上级财政补助资金3339.42万元闲置未用,至2017年底已超过2年。

  (2)东区3个已完工保障性住房项目资金结余1393.84万元,未及时收回统筹安排用于保障性住房建设。

  (3)截至2017年底,攀枝花钒钛高新技术产业开发区2016年上级财政补助资金9万元未使用,已超过1年。

  (4)西区、米易县2017年保障性住房租金收入40.20万元未及时上交国库。

  2.保障性住房动态管理不到位。108户保障对象在家庭收入、住房等条件发生变化后,未按规定及时退出保障性住房或调整相关保障待遇。

  3.农村危房改造补助资金兑现不及时。截至2017年12月底,米易县丙谷镇未及时向农户兑现危房改造补助资金6.23万元。

  4.部分保障性住房闲置。截至2017年底,3个县(区)309套已竣工验收住房空置时间超过一年。

  5.部分保障对象欠缴住房租金。保障对象存在欠缴保障性住房租金的情况,欠缴租金6个月以上共934户,涉及金额104.04万元。

  6.部分保障性安居住房运营管理不规范。西区有6个已竣工项目未及时办理产权登记,涉及1704套住房。

  (二)扶贫资金审计情况。

  持续跟踪审计扶贫资金管理使用和扶贫政策落实情况。开展了仁和区、米易县、盐边县2016年扶贫资金和扶贫政策落实情况审计,抽审资金3.22亿元、项目97个,检查乡镇25个,入户调查走访贫困家庭189户。审计发现的主要问题:

  一是米易县调整个别扶贫项目未按要求程序报批,盐边县有4个扶贫项目未按计划进度完工。

  二是米易县、盐边县涉及19个已完工项目未及时组织验收(其中:米易县13个项目,盐边县6个项目)。

  (三)强农惠农财政补贴资金“一卡通”专项审计调查情况。

  组织全市审计力量,采取“上审下、交叉审”方式,对仁和区、米易县、盐边县2015年至2017年16类强农惠农财政补贴资金进行专项审计调查,共延伸调查18个县(区)部门,22个乡镇,35个行政村,入户调查156 户。审计发现的主要问题:

  1.资金管理方面的问题。

  一是仁和区3个乡(镇)、盐边县1个乡(镇)、米易县财政局滞留财政补贴资金87.13万元。

  二是财政补贴资金使用效率不高,长期结余在项目乡(镇)共计14.35万元。

  2.资金发放方面的问题。

  一是米易县2个乡镇未严格按规定通过“一卡通”发放财政补贴资金4.33万元。

  二是违规享受和领取财政补贴资金99.99万元,其中:耕地地力补贴42.86万元,退耕还林补贴1.72万元,农村低保补助资金共计45.82万元,困难残疾人生活补贴资金5.38万元,残疾人扶贫对象生活补贴资金2.64万元,重度残疾人护理补贴资金共计1.57万元。

  3.资金监管方面的问题。

  一是资金监管主体责任不落实,县级财政部门普遍将资金委托主管部门和乡镇兑付,对乡镇汇总上报的发放数据仅作形式上的审核。二是民政、农牧、林业及乡镇财务、业务基础数据管理工作薄弱,一些部门(单位)数据口径不统一、要素不齐全、数据不一致,资金审核缺乏坚实的数据基础。三是资金涉及的部门(单位)无统一的监管平台,涉及受益对象的有关信息不能共享,无法进行数据比对,存在向不符合条件的对象甚至已故人员发放补贴资金的情况。

  四、投资项目审计情况

  认真贯彻落实市委、市政府“项目年”决策部署,抓好投资审计“三个转变”,强化“项目年”工作落实情况和重点建设项目的审计监督力度。对47个省市重点项目进行跟踪审计和专项调查。结果表明,市县相关部门强化组织领导,积极推进“项目年”工作,重点项目推进总体情况良好。发现的主要问题:

  (一)因要素保障和前期工作不足,部分项目推进力度不够。

  一是花城新区渡仁片区(一期)整体城镇化建设、东区后山道路(炳东线)工程、盐边县“七一”公园等5个项目,因资金到位不及时、配套拆迁未按时完成、新增项目内容未及时核准等原因,进度较为滞后。

  二是因前期工作不充分、PPP协议未签订、合作方债务问题未及时解决等原因,凯盛科技集团公司10万吨高碳石墨生产线、鱼塘高速路出口至新区连接线道路等2个项目,推进缓慢。三是炳三区至报社隧道工程等3个项目,因资金未落实等原因,虽已开工,但无实质性进展。

  (二)“项目年”推进中跟踪协调机制不完善。

  一是招商引资项目跟踪管理机制不完善。截至2018年4月末,我市2016年和2017年签约重大招商引资项目共659个,有37个招商引资项目未落地开工建设;因前期对部分投资商和项目缺乏全面考察和论证,后期协调力度不够,投资方资金不足、选址意见不统一等原因,有7个项目终止投资协议。

  二是重点项目协调调度机制执行不够到位,解决问题和困难的效率不高。根据市发展改革委重点项目管理台账反映,2017年至2018年4月期间,东区阿署达花舞人间景区旅游服务中心等16个项目建设中存在的困难和问题,至2018年4月底,尚未完全得到解决。

  此外,全市审计机关继续加强政府性投资项目竣工结(决)算审计,核减工程投资促进节约资金(挽回损失)6179.74万元。

  五、国有企业审计情况

  重点对密地国家粮食储备库、攀枝花国家粮食储备库、大水井省粮食储备库2016年度资产负债损益情况进行了审计。结果表明,三家粮库在2016年均按要求完成了粮油储备及轮换任务。但仍存在会计账务处理不规范、清理往来款项不及时、产权未登记、违规将自有资金转给私营企业和个人收取资金占用费等问题。

  六、审计移送的违法违纪问题线索情况

  一年来,市审计局进一步强化权力运行制约和审计监督,注重揭露和查处严重违纪违法行为,促进反腐倡廉建设和依法行政。2017年7月至2018年6月,审计发现并移送违法违纪问题线索30起。

  2017年7月以来,市级审计机关组织开展的59个审计(含审计调查)项目,共发现违规金额2.71亿元,管理不规范金额15.21亿元,已依法出具审计报告和审计决定,并提出整改建议254条,要求相关部门和单位限期整改。对管理不规范问题,已建议有关部门建章立制,切实加强内部管理;对涉及体制机制问题,已建议相关部门统筹研究解决。

  针对审计指出的问题,相关部门高度重视,正在积极进行整改。截至目前,报告所列问题已部分整改到位,并已取得初步成效。全面整改情况,市政府将在年底向市人大常委会报告。

  七、审计建议

  (一)进一步深化财税体制改革,不断提升财政管理水平。实施预算绩效管理,突出绩效导向,强化预算约束,实现预算和绩效管理一体化,优化预算支出结构,提高财政支出的公共性和普惠性,提升财政资源配置效率和使用效率。继续完善全口径预算管理,强化预算执行动态监控机制,增强财政统筹能力,加强财政专户结余资金管理,盘活各类闲置沉淀资金。加大对扶贫、交通、产业、民生等重点领域投入,保障重大决策部署落实。加强政府性债务管理体制机制建设,规范举债程序,继续优化结构,压缩规模,完善管理,防范债务风险。

  (二)进一步完善管理机制,保障重大政策落地见效。

  各有关部门要紧紧围绕全面深化改革总体部署,针对推进简政放权、落实小微企业优惠政策、创新政策落实等方面的突出问题,进一步加快完善相关考核、管理、激励机制,确保考核目标与重大政策目标相一致。推进跨部门业务协同,提高政府管理服务水平。加强对政策落实情况的督促检查,建立健全情况通报制度,明确责任主体,强化督查问责,促进政令畅通,确保政策落地生根、发挥实效。

  (三)进一步强化资金、资产和资源监督管理,提高财政资金的使用绩效。发挥专项资金整合成果,厘清各类专项资金支持边界。加快清理修订具体细化的专项资金相关制度,确保专项资金支持政策目标清晰、重点突出,适应改革发展要求。加强专项资金项目库建设,完善专项资金跟踪问效和绩效考评机制,不断提高专项资金使用绩效。发挥政府投资项目建设单位以及参建单位、中介单位的协同作用,落实建设单位的主体责任,加强工程质量管理,推动政府投资切实提速增效。

  (四)进一步健全政府投资项目管理机制,提升政府投资质量效益。各县(区)、市级各部门应强化主体责任,加大监管力度,对重点建设项目推进中存在的问题,认真梳理,逐项解决,推动项目顺利实施;完善重点项目协调调度机制,提高工作效率,及时解决项目建设中的困难和问题。完善重点项目动态调整(退出)机制、项目储备制度,健全项目投资进度信息报送审核机制,提高“项目年”工作的可持续性和精准管控水平。依法加大对高估冒算行为处罚力度,深化政府投资领域突出问题治理。

  (五)进一步完善审计查出问题整改机制,防止类似问题再次发生。针对审计发现的问题,政府将督促被审计单位主要负责人切实履行审计整改第一责任,及时纠正违纪违规问题,完善相关制度。对审计反映的机制性问题,尽快建立健全适应改革发展要求的制度机制,完善相关配套政策和法规。建立常态化联合督查工作机制,对审计整改落实情况开展联合督查。

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